Practicum Fiscal (Obra Completa 4 Tomos) 2022

Editorial: DOFISCAL THOMSON REUTERS
Edición: 2022
ISBN: 9786074746594

PRACTICUM 2022 Guíate por la visión de los expertos para el cálculo y la determinación de impuestos. Encuentra todas las disposiciones aplicables: leyes, reglamentos, resoluciones, criterios vinculativos y criterios de los tribunales. Tomo 1

• Es el sector de contribuyentes que más ingresos genera al fisco (más de un millón de contribuyentes en el país) 

• Se incluyen temas como la definición del sujeto, objeto, base y tasa

• Contiene análisis de los ingresos acumulables y no acumulables, y las deducciones autorizadas y los gastos no deducibles

• Se analizan los gastos estrictamente indispensables y requisitos para su deducción

• Se estudia el tratamiento fiscal de la deducción de inversiones 

• Se analizan temas como las pérdidas fiscales, los pagos provisionales del ISR y la declaración anual

• Se estudia los dividendos y la cuenta de utilidad fiscal neta (Cufin) o la reducción de capital

• Contiene las obligaciones de las personas morales principalmente la relacionada con precios de transferencia y estímulos fiscales 

• Se incluyen el régimen opcional para empresas de un grupo, coordinados, sector primario (agricultura, ganadería, silvicultura y pesca), así como maquiladoras, fideicomisos de actividad empresarial y sistema financiero Tomo 2

• Indispensable también para todas las personas morales

• Se comentan las generalidades de las personas físicas y se explican los elementos esenciales de los impuestos, es decir, al sujeto, objeto, base, tasa y tarifa de cada uno de sus regímenes.

• Se analizan los conceptos de discrepancia fiscal y residencia fiscal 

• Se estudia la aplicación de los convenios para evitar la doble tributación en situaciones en las que una persona podría ser considerada residente fiscal bajo la legislación local en dos países.

 • Se incluye el régimen de copropiedad, ingresos exentos por los que no se debe pagar el ISR.

• Se estudian las obligaciones en materia del Registro Federal de Contribuyentes (RFC), avisos y modificaciones, Firma Electrónica Avanzada (FIEL) y buzón tributario, etc.

 • Incluye un caso integral de los ingresos que obtienen las personas físicas Tomo 3

• Son impuestos que causan todos los ciudadanos, de ahí su importancia

• Contribuye a la comprensión de los impuestos indirectos a través de un lenguaje claro, con ejemplos y ejercicios prácticos para responder desde las preguntas más comunes hasta las más complejas que el lector tenga sobre el tema

• Conoce las bases para la aplicación del IVA, los supuestos de su causación, las tasas aplicables y las exenciones que se tienen, para un correcto cumplimiento fiscal

• Conoce las bases para la aplicación del IESPYS, los supuestos de su causación, las tasas aplicables y las exenciones que se tienen, para un correcto cumplimiento fiscal

• Comprende todas sus fases, traslado, acreditamiento, pago, devolución o compensación Tomo 4

• En el mundo actual no hay una sola empresa que se vea afectada indirectamente o directamente por temas internacionales

• Se abordan situaciones comunes y casos prácticos sobre las diversas rentas reguladas por el Título V “De los residentes en el extranjero con Ingresos provenientes de fuente de riqueza ubicada en Territorio nacional” de la LISR

• Incluye la aplicación práctica con los tratados de doble tributación

• Contiene diversos supuestos de ingresos obtenidos por residentes en México o establecimientos permanentes en territorio nacional, a través de entidades extranjeras transparentes y figuras jurídicas extranjeras